Întrebare · e-Factura
Cum corectezi o factură trimisă greșit în SPV?
O factură trimisă greșit în SPV și acceptată de sistem nu se mai șterge și nu se anulează: o corectezi printr-o factură storno, totală sau parțială, și, dacă e cazul, printr-o factură nouă, pe care le trimiți tot prin RO e-Factura. Dacă factura a fost respinsă la validare, cu un mesaj de erori, nu faci storno: corectezi erorile și o trimiți din nou. Stornarea este tot o factură, cu același termen: 5 zile lucrătoare de la emitere.
- Acceptată: storno, nu ștergere
- Respinsă: corectezi și retrimiți
- Stornarea: tot 5 zile lucrătoare
Actualizat la · valabil în 2026
Întâi te uiți la răspunsul din SPV
RO e-Factura îți răspunde în SPV (Spațiul Privat Virtual), iar de răspuns depinde ce faci.
Acceptată
Are sigiliul electronic al Ministerului Finanțelor și a ajuns la client. Nu se mai șterge: o corectezi prin storno.
Respinsă, cu mesaj de erori
Nu a trecut de validare și nu are sigiliu. Corectezi erorile și trimiți din nou aceeași factură, fără storno.
Netrimisă încă
Nu a plecat în SPV și nu ai dat-o clientului altfel: o anulezi și emiți una nouă (art. 330 alin. 1 lit. a din Codul fiscal).
De ce o factură acceptată nu mai poate fi ștearsă
Legea e-Factura spune că originalul facturii este fișierul XML cu sigiliul Ministerului Finanțelor, iar factura comunicată clientului nu se poate returna în sistem; dacă are obiecții, clientul te anunță, inclusiv printr-un mesaj în sistem. Corecția o faci tu, după art. 330 din Codul fiscal, și o transmiți tot prin RO e-Factura. Ghidul ministerului spune la fel: factura transmisă cumpărătorului nu poate fi anulată.
Factură trimisă greșit în SPV: variantele de corectare
- Varianta A: storno total și factură nouă. O factură cu toate valorile celei greșite, cu minus și cu numărul și data facturii corectate, plus o factură nouă, corectă. Dacă ai greșit clientul sau codul lui fiscal, asta e calea.
- Varianta B: storno parțial. O singură factură cu minus, doar pentru diferență, de exemplu prețul facturat în plus. Ghidul ministerului permite și stornarea parțială.
- Un singur document de corecție. Aceeași factură (cod 380 sau 384) cuprinde valorile greșite cu minus și pe cele corecte cu plus. Nu e permis când corectezi codul fiscal al clientului.
Dacă greșeala nu schimbă baza, TVA-ul sau regimul fiscal (o adresă, o mențiune obligatorie), corecția se face tot prin art. 330, fără înregistrări în decontul de TVA (Normele Codului fiscal, pct. 108 alin. 3).
Ce cod primește factura storno în e-Factura
Ghidul ministerului folosește trei coduri pentru corecții. SAGA C nu generează nota de creditare 381: stornarea pleacă tot ca 380, cum permite ghidul, iar trimiterea la factura inițială apare în XML doar dacă ai asociat stornarea cu factura pozitivă.
| Cod | Ce este | Valorile |
|---|---|---|
| 380 | Factură, folosită și pentru storno | La storno cu minus (prețul unitar rămâne pozitiv), cu numărul și data facturii inițiale |
| 381 | Notă de creditare | Cu plus; același regim ca un 380 cu minus |
| 384 | Factură de corecție | După art. 330 alin. 1 lit. b; se pot folosi și 380 sau 381 |
Exemplu · Alfa Exemplu SRL
Alfa Exemplu SRL a trimis factura nr. 120 către Beta Exemplu SRL: 1.000 lei plus TVA 21% de 210 lei. Factura a fost acceptată, dar corect era 800 lei plus 168 lei TVA. Date de exemplu.
| Document | Baza (lei) | TVA 21% (lei) | Total (lei) |
|---|---|---|---|
| Factura nr. 120, greșită | 1.000,00 | 210,00 | 1.210,00 |
| A: storno total nr. 121 | −1.000,00 | −210,00 | −1.210,00 |
| A: factură nouă nr. 122 | 800,00 | 168,00 | 968,00 |
| B: storno parțial nr. 121 | −200,00 | −42,00 | −242,00 |
| Rezultat, în ambele variante | 800,00 | 168,00 | 968,00 |
Factura e din 2026, cu cota standard de 21% (din 1 august 2025), iar stornarea repetă cu minus cota facturii corectate. Dacă factura inițială e din perioada cu 19%, vezi ce cotă pui la stornarea unei facturi cu TVA 19%.
Înregistrările contabile
- Factura nr. 120: 4111 = % 1.210 lei / 707 1.000 lei / 4427 210 lei.
- Varianta A: storno 4111 = % −1.210 lei / 707 −1.000 lei / 4427 −210 lei; factura nouă 4111 = % 968 lei / 707 800 lei / 4427 168 lei.
- Varianta B: 4111 = % −242 lei / 707 −200 lei / 4427 −42 lei.
Contul de venit e cel de pe factura inițială: 707 la mărfuri, 704 la servicii, 701 la produse finite. La TVA la încasare, TVA-ul stă în 4428 „TVA neexigibilă” până la încasare, deci stornarea unei facturi neîncasate se face tot pe 4428, legată de factura corectată. Stornarea se face cu minus (în roșu) sau prin înregistrare inversă (în negru), după politica contabilă (OMFP 1802/2014, pct. 69).
Clientul înregistrează stornarea cu minus în conturile facturii inițiale: 401, 4426 (4428 la TVA la încasare) și cheltuiala ori stocul. Pentru o factură dintr-un an închis, eroarea se corectează pe rezultatul reportat (1174) sau, dacă e nesemnificativă și politica contabilă permite, pe venituri ori cheltuieli (pct. 67).
Anularea unei facturi e-Factura în SAGA
Și în SAGA, o factură acceptată nu se „anulează”: se stornează. Transmiterea e descrisă pentru SAGA C; pentru browser, vezi ghidul SAGA WEB, pas cu pas.
- Faci stornarea. Selectezi factura nr. 120 și apeși Storno: SAGA creează un document nevalidat, cu valorile negative ale facturii.
- O ajustezi, dacă e parțială. Documentul se poate modifica înainte de validare; la varianta B rămâne doar diferența.
- O asociezi cu factura inițială. Pe factura cu cantități negative apare butonul de asociere. La TVA la încasare, fără asociere stornarea nu se validează.
- Validezi stornarea și, la varianta A, factura nouă. Lista de transmitere arată doar facturile validate.
- Le trimiți în e-Factura. În „Generare și transmitere e-Facturi” bifezi „Preluat”, apeși „Accept” și citești starea din Detalii. Fără cod de acces SPV, pasul doar generează fișierul XML.
- Verifici situația clientului. O stornare rămasă neasociată se leagă din Reglare, în Situație clienți/furnizori, nu prin note noi.
Greșeli frecvente
- Factură nouă fără storno: venitul și TVA-ul apar de două ori.
- Factura acceptată, corectată și retrimisă cu același număr: nu sunt permise două facturi cu același număr, iar sistemul o poate primi ca a doua factură, care nu se mai anulează.
- Storno neasociat în SAGA: rămâne rând negativ în situația clientului, poate produce note de reglare la închiderea TVA și, în SAGA C, pleacă fără trimitere la factura inițială.
- Factura modificată în SAGA după acceptare: originalul rămâne XML-ul din SPV, iar evidența ta nu mai bate cu el.
- Un singur document când ai greșit clientul: pentru codul fiscal greșit faci stornare totală și factură nouă.
Termene și amenzi în 2026
- Termenul: 5 zile lucrătoare de la emiterea stornării sau a facturii noi (art. 10 alin. 7 din OUG 120/2021, din 1 ianuarie 2026).
- Factura respinsă: nu are sigiliul care atestă primirea în sistem, deci o retrimiți corectată înainte să treacă termenul.
- Netransmiterea între firme: amendă de 15% din valoarea totală a facturii, la fel pentru clientul care o primește pe altă cale și o înregistrează.
- Întârzierea, iar la facturile către persoane fizice și netransmiterea: 1.000–2.500 lei (celelalte firme și persoanele fizice care facturează), 2.500–5.000 lei (contribuabili mijlocii), 5.000–10.000 lei (contribuabili mari), pentru facturile cu termenul în aceeași lună.
Baza legală, verificată la 16 octombrie 2026
- OUG nr. 120/2021 privind RO e-Factura, forma consolidată la 1 iunie 2026: art. 4 alin. (4)–(10), art. 10 alin. (7), art. 13².
- Codul fiscal cu Normele (actualizat la Legea nr. 170/2026): art. 291, art. 330, Normele pct. 108.
- Ghidul Ministerului Finanțelor privind codurile tipurilor de facturi, v2.9.
- OMFP nr. 1802/2014: pct. 67, pct. 69 și planul de conturi.
Întrebări frecvente
Se poate anula o factură trimisă în SPV?
Nu, dacă a fost acceptată: se corectează prin storno și, dacă e cazul, factură nouă. Dacă a fost respinsă la validare, nu a ajuns la client prin sistem, deci corectezi erorile și o trimiți din nou.
Factura storno se trimite și ea în SPV?
Da. Legea cere ca factura corectată să fie transmisă tot prin RO e-Factura, iar stornarea e o factură ca oricare alta, cu același termen de 5 zile lucrătoare.
Clientul poate refuza factura în SPV?
Nu o poate returna în sistem; dacă are obiecții, te anunță, inclusiv printr-un mesaj în SPV. Corecția o faci tu, emitentul.
Ce fac dacă am trimis aceeași factură de două ori?
Ghidul ministerului prevede un „storno tehnic”, stabilit cu clientul: stornarea trimite la indexul de încărcare al dublurii și la data lui, are mențiunea „Storno tehnic” și poartă numărul facturii urmat de litera S.
Cât timp am la dispoziție pentru stornare?
Același termen ca orice factură: 5 zile lucrătoare de la emiterea ei. Cum se numără zilele lucrătoare afli în pagina despre termenul e-Factura.
AI SAGA este un produs independent. Nu este afiliat cu SAGA Software S.R.L., producătorul programului SAGA, și nu este aprobat de aceasta; SAGA este marca înregistrată a titularului ei.